Год подходит к концу, а значит сейчас то самое время подумать не о доходности, а о налогах. Точнее - о том, как законно сократить налоговую нагрузку в 2026 году.
Большинство инвесторов вспоминают о налогах уже по факту, когда приходит уведомление. Но рынок дает нам простой и абсолютно легальный инструмент оптимизации.
Разберем по шагам:
1️⃣ Как считается налог с инвестиций
Если вы инвестируете через брокерский счет, то:
- налог платится с чистой прибыли: ставка - 13% (15%), считается разница между продажами и покупками и полученными купонами/дивидендами
И вот здесь появляется важный нюанс.
2️⃣ Простая и рабочая схема оптимизации
Если в вашем портфеле есть убыточные позиции, вы можете:
1. Продать убыточную бумагу
2. Зафиксировать убыток
3. При желании - откупить ее обратно
Что происходит дальше:
- зафиксированный убыток уменьшает вашу налогооблагаемую базу
- налог считается не со всей прибыли, а с прибыли за минусом убытков
- итоговый налог становится ниже
Это называется сальдирование прибыли и убытков, и это полностью законный механизм.
Простой пример 📊
Допустим:
- прибыль по уже закрытым сделкам - 500 000 руб.
- убыток по другим открытым позициям - 200 000 руб.
Если вы ничего не сделаете, то заплатите налог с зафиксированный прибыли.
Но если вы закроете и переоткроете убыточную позицию, то налог будет считаться не с 500 000, а с 300 000 руб.
Экономия: 200 000*13% (или 15%) = 26 000 руб / 30 000 руб.
Деньги, которые вы просто оставляете себе, ничего не нарушая.
Важные момент: Делать это имеет смысл до конца календарного года, при чем важно понимать, что фиксация сделок происходит в формате Т+1, т.е лучше всего сделать за пару рабочих дней до конца года.
❗️Здесь есть еще один нюанс - таким образом вы потеряете льготу долгосрочного владения. Т.е. есть смысл применять такой способ только для каких-то краткосрочных позиций.
3️⃣ Более сложный вариант, который позволит закрыть практически любую налогооблагаемую базу
Покупка акции под дивиденд. Простыми словами можно купить акции перед див.гэпом, а после (на див.гэпе) продать акции и дождаться поступления дивидендов на счет. Зачастую див.гэп равен сумме дивиденда за вычетом налога. Если вы сделаете расчеты на конкретных примерах, вы поймете, что на таком действии можно прилично сэкономить. Причем акцию перед дивгэпом можно взять «с плечом», тем самым закрыть фактически любой размер налога.
Главное здесь: правильно выбрать акцию и грамотно продать ее после див.гэпа. Это уже более сложная тема, которую не разобрать в рамках одного поста.
💭 Отдельно отметим, что это лишь часть способов оптимизировать налоги именно в конце года. Есть и другие возможности, например, сальдирование между брокерами или зачет убытков прошлых лет, но всё это будет смысл делать уже в следующем году. Если тема налоговой оптимизации интересна, ставьте 🔥, и мы к ней еще вернемся в будущем.
Если у вас активная торговля - эффект таких оптимизаций может быть очень заметным, не теряйте подобную возможность!
Друзья, кто еще не видел разбор от нашего эксперта - Александра Сиденко, предстоящего IPO ДОМ РФ - бегом смотреть! Разобрался с параметрами, ожидаемыми прогнозами, подробно изучил отчетность, а также сравнил ДОМ РФ с другими банками.
Выглядит достаточно неплохо, но свои нюансы, как обычно, есть.
Видео с обзором доступны по ссылкам:
👉 Смотреть на YouTube: https://youtu.be/pwhx9hdcW60
👉 Смотреть на VK: https://vk.com/video-217426778_456239049
Будем рады вашим комментариям и вопросам под этим видео!
Другие наши видео с разборами отчетностей компаний можно посмотреть по хэштегу #52недели52отчетности
👍 Олды из других наших соц. сетей здесь? Помните нашу рубрику «ТОП‑5 падений на рынке США» - с нее мы начинали, откупали падения, которые считали необоснованными и показывали очень хорошие доходности. С тех пор многое изменилось: СВО, блокировки активов и фокус на нашем рынке. Мы всерьез забросили США… но устали от российского рынка и того болота, которое сейчас творится, и решили вернуться к американским и китайским компаниям и их разборам.
🤔 Останутся ли у нас материалы по России? Конечно! Но теперь хотим искать идеи и на зарубежных рынках. Нашли для себя интересный способ торговать с меньшими инфраструктурными рисками - через раздел TradFi на Bybit. Там доступны индексы, акции США и Китая, валюты, металлы и даже товары вроде какао или апельсинового сока. Причем доступен как лонг, так и шорт. И сейчас до 11 октября нулевая торговая комиссия. Если что, это не реклама, а искреннее удивление от найденной возможности.
🚀 Какой стратегии будем придерживаться? Как и ранее, во главе угла для нас стоит фундаментал! Будем вновь копаться в финансовых отчетностях мировых компаний, разбираться что у них нового, насколько финансовое положение крепкое. Ностальгия 😀
❗️ Важные нюансы:
📍 На Bybit по торгуемым «акциям» учитываются дивиденды, но детали начислений нам еще предстоит изучить, расскажем, как все протестируем.
📍 Это не классические акции, а токенизированные активы, подкрепленные бумагой 1 к 1. Владение таким активом не дает базовых прав акционера, зато вероятность ограничений на торговлю ниже, чем при открытии счетов у зарубежных брокеров. В целом механизм выглядит очень интересно.
📈 Что дальше? В следующем посте разберем, что изменилось на рынке США за время нашего отсутствия. Для нас это тоже почти с нуля, тем будет честнее и продуктивнее.
Подключайтесь к нам и давайте разбираться вместе! Думаем, вы тоже соскучились по зарубежным рынкам. Будем благодарны, если откроете счет по нашей ссылке, то и вам и нам придет небольшой бонус (скидка 20$ на комиссии, когда они снова появятся) 🤝
Ссылка 👉 https://partner.bybit.com/b/aff_31377_65759
