Что нужно знать про ИИС сегодня!
🗣 Налогообложение и новые возможности: интервью с Русланом Лыковым из Минфина
Российский инвестиционный рынок претерпел значительные изменения в последние два года. Новые инструменты, нестандартные сделки и уникальные условия требуют особого внимания к вопросам налогообложения. В связи с этим заместитель директора департамента налоговой политики Министерства финансов Руслан Лыков дал разъяснения по одному из наиболее актуальных вопросов – преобразованию индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).
Что делать с ИИС ❓️
С 1 января 2025 года стартует новый этап для инвесторов: вводится индивидуальный инвестиционный счет нового типа — ИИС-3. Это новшество позволит инвесторам конвертировать свои старые счета (ИИС-1 и ИИС-2) в более современные формы. Однако, стоит обратить внимание на условия конвертации. При этом в срок владения ИИС-3 можно зачесть до трех лет владения старыми ИИС до момента конвертации.
Как отметил Р. Лыков, возможность трансформации для старых ИИС предусмотрена только для тех счетов, которые открыты с 2015 года до 1 января 2024 года. Он также обозначил нюанс: открытый в 2014 г. ИИС нельзя будет конвертировать в новый ИИС-3.
К сожалению🧐, пока не сформирован порядок процедуры конвертации, что стало источником затруднений для многих брокеров. Некоторые из них ограничивают возможности конвертации из-за отсутствия нормативных актов от ФНС, что создает риски для инвесторов. Лыков отметил, что если инвестор не уведомит налоговую службу о конвертации до конца текущего года, он может утратить право на налоговые вычеты.
👉Необходимая процедура
Для оптимизации процесса ФНС планирует завершить подготовку необходимых документов к концу ноября 2024 года. Работы ведутся в тесном взаимодействии с Федеральной налоговой службой, чтобы дать инвесторам минимальные сроки для оформления конвертации и избежать потери налоговых льгот. Лыков подчеркнул, что после введения нового порядка, инвесторы смогут самостоятельно подавать заявки на трансформацию через онлайн-каналы или личный кабинет.
Ранее рассматривалась возможность, при которой брокеры могли бы уведомлять ФНС о конвертации счетов от имени клиентов.👆 Однако, по словам Лыкова, наделение брокеров такими полномочиями может нести определенные риски для инвесторов.
⚠️Важные аспекты уведомления
Важно запомнить, что для получения всех налоговых льгот по новому ИИС-3, уведомление ФНС должно произойти в год конвертации. Отсутствие уведомления может привести к тому, что новые счета будут расценены как нарушение, что в свою очередь повлечет потерю права на налоговые вычеты.
Если же инвестор проведет конвертацию ИИС у брокера, но уведомит налоговую службу лишь на следующий год (например, в 2025 году), при условии что в 2024 году он не открывал новых счетов, для него не будет негативных последствий. Однако новые налоговые правила начнут действовать только с 2025 года.
👀 Разные правила для новых и старых ИИС
Лыков также акцентировал внимание на том, что не следует рассчитывать совокупный финансовый результат от старых и нового типа ИИС. Каждая категория обладает своей нормативной базой и правилами. При конвертации старого счета в новый все поступления и убытки по старому ИИС продолжают действовать по старым правилам. Это означает, что при подсчете финансовых результатов до момента конвертации и после этого нельзя просто складывать цифры, так как для этих периодов действуют разные юридические нормы.
🧐 Вывод:
В условиях постоянно меняющегося инвестиционного климата важно следить за обновлениями и обращать внимание на сроки, чтобы не потерять свои налоговые льготы. 😁Так что если вы ещё не занялись этими вопросами, то самое время их решить.
С ТЕБЯ 👍
#ИИС
©Биржевая Ключница
