Состоятельные инвесторы в США активно разрабатывают стратегии по снижению налоговой нагрузки на 2026 год и последующие периоды, сообщает CNBC. После принятия нового налогового законодательства в 2025 году, которое навсегда повысило порог освобождения от налога на наследство до $15 млн на человека, фокус внимания сместился на снижение выплат с доходов и прироста капитала.

На фоне роста индекса S&P 500 более чем на 75% с начала 2023 года эксперты отмечают повышенный интерес к агрессивным методам оптимизации. Глава отдела национальных стратегий благосостояния Bank of America Митчелл Дроссман подчеркивает, что «главной налоговой историей становится инвестирование и прирост капитала». Для минимизации выплат инвесторы применяют длинно-короткие стратегии сбора налоговых убытков*, а также используют бонусную амортизацию, позволяющую бизнесу списывать полную стоимость активов в первый год. Кроме того, из-за введения новых сборов для миллионеров в ряде штатов, многие состоятельные граждане меняют место жительства или создают трасты** в юрисдикциях с благоприятным законодательством.

Дополнительными инструментами оптимизации выступают укрупнение благотворительных взносов и инвестиции в зоны приоритетного развития. Прошлогодний закон ограничил налоговые выгоды от пожертвований для лиц с высокими доходами, что вынудило их объединять платежи для единовременного превышения порога в 0.5% от скорректированного валового дохода. Одновременно программа квалифицированных зон развития позволяет отсрочить уплату налогов на прирост капитала при реинвестировании средств в фонды поддержки малообеспеченных и сельских общин, где при удержании актива в течение пяти лет налог снижается на 30%.

*Сбор налоговых убытков — инвестиционная стратегия (tax-loss harvesting), при которой инвестор намеренно продает подешевевшие активы, чтобы зафиксировать убыток. Этот убыток затем используется для взаимозачета с прибылью от других успешных инвестиций, что позволяет легально уменьшить итоговую налогооблагаемую базу.

**Траст — юридическое соглашение, по которому владелец активов передает их в управление доверительному лицу в интересах выгодоприобретателей (бенефициаров). Состоятельные люди часто используют этот инструмент для защиты капитала от взысканий, а также для легального снижения налогов на имущество и наследство.

Подпишись на MP в MAX