Состоятельные американцы начали искать законные способы вернуть часть активов, ранее переданных своим детям в виде трастов* и подарков, сообщает CNBC. Юристы и консультанты отмечают рост числа обращений от родителей, которые сожалеют о слишком щедрых пожертвованиях наследникам на фоне изменения налогового законодательства в США.

Одной из главных причин возврата средств становятся разводы, а также ситуации, когда состояние детей начинает превышать капитал родителей. Партнер Weinstock Manion Роберт Штраус рассказал о паре, которая передала детям два дома в Калифорнии, а теперь испытывает финансовые трудности и планирует продать особняк в Малибу за $17 млн через разделение траста. «Я всегда советую родителям не брать на себя чрезмерных обязательств, потому что вы никогда не захотите быть в долгу перед своими детьми», — отметил эксперт. При этом попытки взять кредит из детского траста или изменить его условия могут привлечь внимание Налогового управления США** и привести к потере налоговых льгот.

Массовая передача капитала наследникам произошла до принятия нового налогового закона прошлым летом. Изначально ожидалось, что к концу 2025 года порог освобождения от налога на наследство снизится вдвое, примерно до $7 млн на человека. Чтобы воспользоваться более высокими лимитами, многие семьи ускорили передачу активов. Однако новый закон не только повысил порог освобождения до $15 млн, но и сделал эту норму постоянной, что заставило многих дарителей пересмотреть свои решения в рамках ожидаемой передачи богатства на сумму более $100 трлн до 2048 года.

*Траст — это система правоотношений, при которой учредитель передает свое имущество в управление доверительному собственнику в интересах выгодоприобретателей (например, детей). Этот финансовый инструмент часто используется для защиты капитала от кредиторов, а также для законного снижения налоговой нагрузки при передаче наследства.

**Налоговое управление США — это государственное агентство (IRS), которое занимается сбором налогов и контролем за соблюдением налогового законодательства в стране. Ведомство строго следит за операциями с капиталом и крупными дарениями, чтобы предотвратить незаконное уклонение от уплаты налогов.

Подпишись на MP в MAX