Федеральная налоговая служба (ФНС) зафиксировала заметное увеличение количества трансграничных займов, имеющих признаки фиктивности, сообщает Frank Media со ссылкой на материалы ведомства. Регулятор обращает особое внимание на сделки, в которых займы иностранным компаниям закрываются без реального возврата средств, а также на кредитование зарубежных структур без перспектив погашения долга.

По данным налоговой службы, с 2022 по 2025 год объем операций по неденежному закрытию задолженности иностранных структур вырос на 74%. Кроме того, на 95% увеличился объем закрытия займов при наличии непогашенного долга, а выдача средств зарубежным компаниям с отрицательными активами подскочила на 70%. В ведомстве отмечают, что подобные договоры могут использоваться для скрытой выплаты дивидендов*. При этом доля рисковых операций остается относительно небольшой: по итогам 2025 года она составила 9% от общего объема трансграничных сделок. Налоговые и валютные риски по таким договорам оцениваются в 116 млрд ₽, тогда как общий объем контролируемых трансграничных операций за период с 2023 по 2025 год достиг 6,4 трлн ₽.

Эксперты подчеркивают, что не каждую подобную сделку следует автоматически считать фиктивной. В некоторых случаях иностранные контрагенты не могут вернуть долг по объективным причинам, включая санкционные ограничения на банковские переводы или заморозку инвестиционных проектов. В таких ситуациях российские компании вынуждены искать альтернативные пути урегулирования задолженности, например, через взаимозачет** или неденежное погашение.

*Дивиденд — это часть чистой прибыли компании, которая распределяется между ее владельцами или акционерами пропорционально их долям. Поскольку официальная выплата дивидендов облагается налогом, контролирующие органы внимательно следят за сделками, которые могут использоваться для нелегального или скрытого вывода этих средств.

**Взаимозачет — это способ погашения встречных финансовых обязательств между контрагентами без перевода реальных денежных средств. Если две организации одновременно имеют долги друг перед другом, они могут договориться списать их на равную сумму, что особенно актуально при сложностях с международными банковскими платежами.

Подпишись на MP в MAX