В конце 2026 года состоятельные американские инвесторы, которые откладывали уплату налогов на прирост капитала* через специальные фонды, столкнутся с необходимостью погасить свои обязательства, сообщает CNBC. По данным Министерства финансов США, совокупная стоимость таких отложенных доходов на конец 2024 года составляла $75 млрд.

К концу 2024 года в США насчитывалось около 12800 квалифицированных фондов возможностей**, в которых участвовали примерно 41000 человек. Около 85% из них составляют физические лица, чей средний скорректированный валовой доход достигал $738 тыс. Партнер бухгалтерской компании Novogradac & Co Джейсон Уоткинс отметил, что период отсрочки завершится 31 декабря 2026 года, после чего все доходы станут облагаться налогом. При этом эксперт подчеркнул: «Я ожидаю, что лишь немногие инвесторы обналичат средства для покрытия налогов, поскольку десятилетнее удержание открывает самую ценную из льгот — потенциальный выход без уплаты налогов».

Программа зон экономических возможностей была утверждена в 2017 году для стимулирования вложений в проблемные районы. Инвесторы, вложившие средства до конца 2019 года, получили возможность не только отложить выплаты, но и снизить налогооблагаемую базу на 15%, а участники 2021 года — на 10%. Летом прошлого года законодательство сделало эти зоны постоянными, и с 2027 года все участники получат право на пятилетнюю отсрочку с увеличением базиса на 10%, тогда как вложения в сельские районы обеспечат льготу в 30%.

*Налог на прирост капитала — это налог на прибыль, полученную от продажи активов, таких как акции, облигации или недвижимость, по цене выше их первоначальной стоимости. В США ставка этого налога зависит от срока владения активом и уровня дохода инвестора, при этом долгосрочные инвестиции обычно облагаются по более низким ставкам.

**Квалифицированный фонд возможностей — это инвестиционный инструмент, созданный в рамках американской программы Opportunity Zones для направления капитала в экономически неблагополучные районы. Инвесторы таких фондов получают значительные налоговые льготы, включая отсрочку текущих налогов и полное освобождение от налогов на прибыль, полученную непосредственно от проектов внутри этих зон при условии длительного владения активами.

Подпишись на MP в MAX